1.有利于強(qiáng)化資金控制，實(shí)現(xiàn)資金的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，從而提高企業(yè)集團(tuán)的整體信用和籌資能力
2.有利于保證集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致
3.有利于加強(qiáng)管理，降低企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營成本
4.有利于有效實(shí)施對(duì)所屬企業(yè)的管理層進(jìn)行績效管理，從而加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)的控制
5.有利于樹立整體利益觀，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體利益的最大化
付款金額大小簽名控制，內(nèi)部賬目清晰，報(bào)銷時(shí)間附件必須按規(guī)定，財(cái)務(wù)人員必須廉潔自律，做事有原則。
財(cái)務(wù)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)是指企業(yè)根據(jù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度和運(yùn)行情況進(jìn)行全面、客觀、準(zhǔn)確的評(píng)估和分析，發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)不足、提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的一項(xiàng)重要工作。本報(bào)告將對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。
評(píng)價(jià)背景介紹。
評(píng)價(jià)目標(biāo)介紹。
評(píng)價(jià)方法是評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)和保障，我們通過以下方式進(jìn)行評(píng)價(jià)：
根據(jù)評(píng)價(jià)的相關(guān)數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，我們得出以下評(píng)價(jià)結(jié)果：
評(píng)價(jià)總結(jié)。
基于評(píng)價(jià)結(jié)果和建議，我們制定了以下改進(jìn)措施：
改進(jìn)計(jì)劃內(nèi)容。
感謝參與評(píng)價(jià)工作的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事，感謝大家對(duì)評(píng)價(jià)工作的支持和配合。
最后，我們將根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果和改進(jìn)建議，不斷完善和提升財(cái)務(wù)內(nèi)控管理水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。
財(cái)務(wù)內(nèi)控是指由企業(yè)董事會(huì)(或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長辦公會(huì)等類似的決策、治理機(jī)構(gòu))、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。
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加強(qiáng)內(nèi)控管理工作重視程度。 組織相關(guān)的素質(zhì)培訓(xùn)和宣傳教育，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，把握內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；
2.
建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)，建立有序運(yùn)轉(zhuǎn)的內(nèi)控運(yùn)行模式，做到權(quán)責(zé)明確、制度健全；
3.
完善全面預(yù)算管理制度。 全面預(yù)算管理制度是企業(yè)實(shí)行內(nèi)部控制制度的一個(gè)重要途徑，應(yīng)能涵蓋企業(yè)的生產(chǎn)目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)等多方面內(nèi)容；
4.
完善評(píng)價(jià)和監(jiān)督機(jī)制。 一方面將內(nèi)控的評(píng)價(jià)機(jī)制進(jìn)行制度化建設(shè)，另一方面建立完善的監(jiān)督和審核機(jī)制。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理是指通過制定合理的規(guī)章制度，科學(xué)的業(yè)務(wù)流程，完善的信息系統(tǒng)以及有效的監(jiān)督措施，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的安全性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性的管理過程。
其中的措施包括建立完善的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，實(shí)施分工制度，審查業(yè)務(wù)操作和財(cái)務(wù)報(bào)表，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制，進(jìn)行定期的資源測算與預(yù)算編制等，以提高財(cái)務(wù)管理的效能和透明度，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和誤差發(fā)生的可能性。
１、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系；
２、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度；
３、賬務(wù)處理程序制度；
４、內(nèi)部牽制制度；
５、稽核制度；
６、原始記錄管理制度；
７、定額管理制度；
８、計(jì)量驗(yàn)收制度；
９、財(cái)產(chǎn)保護(hù)制度；
10、預(yù)算控制制度；
11、財(cái)務(wù)收支審批制度；
12、成本核算制度；
13、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度。
內(nèi)控，就是企業(yè)內(nèi)部控制，為了保證資產(chǎn)的安全，完整，和各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的有效開展，而設(shè)置的管理程序和措施。財(cái)務(wù)內(nèi)控，就是與資金活動(dòng)相關(guān)的內(nèi)部控制。資金活動(dòng)，可以通俗理解為，籌錢、花錢、管錢和掙錢四個(gè)環(huán)節(jié)，這四個(gè)部分對(duì)應(yīng)的企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)是：融資: 目標(biāo)是低成本高效率籌到所需資金，財(cái)務(wù)內(nèi)控設(shè)置就要圍繞這個(gè)目標(biāo)，比如需要籌集的資金總額如何控制，結(jié)合成本和風(fēng)險(xiǎn)，考慮資金來源如何選擇（是選擇銀行融資，還是股權(quán)融資，民間借款是否可以考慮）等等。供應(yīng):目標(biāo)是錢花得要物有所值，理想狀態(tài)是花小錢辦大事。這個(gè)環(huán)節(jié)很微妙，每個(gè)企業(yè)都會(huì)制定很多制度，防止各種權(quán)錢交易等問題。對(duì)于內(nèi)控而言，把握三個(gè)方面，一是采購數(shù)量，二是價(jià)格，三是質(zhì)量。財(cái)務(wù)內(nèi)控重點(diǎn)關(guān)注前兩個(gè)，采購材料（或者固定資產(chǎn)）的數(shù)量和價(jià)格，通常的控制程序包括，采購前要申請(qǐng)（經(jīng)審批的申購單，品名，數(shù)量），然后有采購訂單（正式的采購數(shù)量），采購合同（有法律效力的確定品名，數(shù)量和價(jià)格），驗(yàn)收入庫，發(fā)票，付款審批，等相關(guān)的控制單據(jù)和程序，關(guān)鍵點(diǎn)是事前有計(jì)劃，有審批，事中有監(jiān)督，事后可追查，所有的單證保持內(nèi)容一致，職責(zé)互相牽制。生產(chǎn)）:這里要管好從領(lǐng)料、生產(chǎn)、在產(chǎn)品、半成品到產(chǎn)成品入庫，財(cái)務(wù)內(nèi)控在這個(gè)環(huán)節(jié)主要是管好存貨，包括規(guī)范不同狀態(tài)（原材料，在產(chǎn)品，半成品，產(chǎn)成品）存貨的流轉(zhuǎn)手續(xù)，定期盤點(diǎn)，以保證資產(chǎn)的安全，有效和完整。銷售:目標(biāo)是最大化為公司創(chuàng)造利潤。要設(shè)置產(chǎn)品出庫控制，防止隨意發(fā)貨，資產(chǎn)流失；設(shè)置銷售價(jià)格控制，不是誰想賣多少錢就多少錢，得有經(jīng)審批的價(jià)格表，或者相關(guān)的控制程序；應(yīng)收賬款信用控制，收回來錢才是王道，給哪個(gè)客戶賒賬權(quán)，賒多少，這都得有控制。以上是從主要的經(jīng)營環(huán)節(jié)，說明基本的財(cái)務(wù)內(nèi)控思路，具體根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)控設(shè)置。希望能幫到題主。
1、委任一個(gè)與董事會(huì)成員無直接利害關(guān)系的獨(dú)立董事，只負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)方面的監(jiān)管，不參與任何經(jīng)營。
2、建立董事會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告制度，定期開會(huì)，由會(huì)計(jì)和獨(dú)董匯報(bào)收支情況。
3、建立公章使用制度，涉及擔(dān)保/大額收付之類的重大事項(xiàng)，必須經(jīng)董事會(huì)半數(shù)以上人員同意。獨(dú)董有一票否決權(quán)。公司重要公章建立使用登記制度，登記表須全體董事簽名認(rèn)可，定期公證。
首先要能看懂利潤表、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表這三張表，這是基礎(chǔ)。其中資產(chǎn)負(fù)債表提供的是資產(chǎn)負(fù)債和權(quán)益在某時(shí)點(diǎn)的信息，損益表現(xiàn)金流量反映的是期間發(fā)生額之類。在此建議不需要關(guān)注所有信息，抓住重點(diǎn)就行，也不要只看數(shù)字，要看數(shù)字背后的東西。
1、貨幣資金
不僅要看余額，還要看發(fā)生額，每個(gè)月現(xiàn)金的流入流出情況對(duì)經(jīng)營者來說是很重要的，要有資金計(jì)劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺；
2、投資
投資知道的知識(shí)當(dāng)然是越多越好，就是普通人也應(yīng)該都知道點(diǎn)，但投資相關(guān)的金融財(cái)務(wù)知識(shí)實(shí)在太多太專業(yè)，老板們掌握不住怎么辦？建議還是在投資之前讓財(cái)務(wù)做好項(xiàng)目書，力求專業(yè)，從財(cái)務(wù)角度做好分析，老板們只要能看懂就行，這個(gè)要求不高吧？
3、往來款項(xiàng)
這里要關(guān)注授信，關(guān)注賬齡，每個(gè)月要有個(gè)客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風(fēng)險(xiǎn)，都是利潤，要重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)業(yè)務(wù)來說，放幾天不收，他們就能從中搞到好處，對(duì)財(cái)務(wù)來說，這都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己；
4、存貨
存貨也是資產(chǎn)，閑置一樣是浪費(fèi)，怎么利用老板們應(yīng)該都很清楚，在此就提醒二點(diǎn)，一是存貨明細(xì)賬和存貨盤點(diǎn)真的很重要，千萬不要不當(dāng)一回事；二是重視發(fā)出商品，發(fā)出商品其實(shí)是債權(quán)，發(fā)出貨的同時(shí)錢也就出去了，一樣要有賬期，一樣要算利息，更要及時(shí)了解及時(shí)結(jié)算；
5、固定資產(chǎn)
別看固定資產(chǎn)金額大，反而不用特別關(guān)注，只要讓管理部門做好登記，不要讓資產(chǎn)閑置浪費(fèi)就行。
6、成本和費(fèi)用
老板要學(xué)會(huì)分清成本和費(fèi)用的關(guān)系，成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的，費(fèi)用是當(dāng)期發(fā)生的，兩者不是一回事，所以老板要關(guān)注個(gè)人借款掛賬的情況，這也是對(duì)公司資源的占用。還要關(guān)注成本歸集的合理性，關(guān)注有沒有為了提高業(yè)績把費(fèi)用當(dāng)成本核算的情況。
7、預(yù)算管理
這個(gè)其實(shí)很重要，業(yè)務(wù)報(bào)費(fèi)用合不合理其實(shí)財(cái)務(wù)很難把關(guān)，沒有預(yù)算，老板也只能聽業(yè)務(wù)說，老板也是人，老板也不想讓員工罵，天天做惡人，有預(yù)算就有了依據(jù)，無形中就多了一道關(guān)口。
8、內(nèi)部控制
這個(gè)老板們其實(shí)多少都會(huì)點(diǎn)，再學(xué)點(diǎn)理論知識(shí)就夠了。內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢？個(gè)人理解就是分工要科學(xué)，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。
9、稅務(wù)
稅務(wù)知識(shí)其實(shí)是非常專業(yè)的知識(shí)，很多財(cái)務(wù)人員都不見得懂多少，對(duì)老板當(dāng)然不能要求太多，知道點(diǎn)增值稅基本原理就成。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢？最好的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負(fù)，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數(shù)了。當(dāng)然和稅務(wù)局相關(guān)人員多打打交道也是個(gè)辦法。
10、工程
有人提到固定資產(chǎn)要注意，其實(shí)要注意的是固定資產(chǎn)形成以前的在建工程，所以項(xiàng)目立項(xiàng)造預(yù)算才是最重要的，這其實(shí)不是財(cái)務(wù)的事，最多需要財(cái)務(wù)發(fā)揮監(jiān)督職能，老板只要把人用好就行。
總結(jié)：因?yàn)橛械呢?cái)務(wù)人員要么太懶，該做的事不做，把賬做完就結(jié)束了；要么太精，把財(cái)務(wù)工作當(dāng)人情；要么太保守，沒事和業(yè)務(wù)對(duì)著干。反正老板要找個(gè)合適的財(cái)務(wù)并不容易，最終還是要靠自己，不是要親力親為，只要抓住關(guān)鍵點(diǎn)，有事沒事敲打一下，就能起到很好的效果，有人盯著，對(duì)財(cái)務(wù)工作的提高和開展也有好處。
