1、根據(jù)取得的外來或自制原始憑證，根據(jù)支付方向編制對應(yīng)的應(yīng)收應(yīng)付會計科目，填制會計記賬憑證；
2、根據(jù)已經(jīng)編制好的收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；
3、將記賬憑證對應(yīng)的應(yīng)收應(yīng)付會計數(shù)據(jù)登記至對應(yīng)的明細分類賬賬簿；
4、根據(jù)對記賬憑證進行匯總，編制科目匯總表；
5、根據(jù)已經(jīng)編制好的科目匯總表登記總賬賬簿；
6、期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表等相關(guān)財務(wù)報表。
以下是應(yīng)付應(yīng)和收會計的面試技巧:
1、自我介紹（通用）
2、工作中遇到什么難題（通用）
3、你怎樣定義財務(wù)工作（通用）
4、費用與成本的區(qū)別（成本會計）
5、用什么方法核算成本（成本會計）
6、收入的確認(rèn)（應(yīng)收會計）
7、對賬的方法（應(yīng)付會計）
8、納稅申報流程（稅務(wù)會計）
應(yīng)收賬款，是應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項應(yīng)付賬款，是單位因購買材料，商品中接受勞務(wù)供應(yīng)等而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項。還有其他科目：其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，應(yīng)付工資等等應(yīng)付票據(jù)，是單位因購買材料，商品中接受勞務(wù)供應(yīng)等而開出，承況的商業(yè)匯票應(yīng)收票據(jù)，是因銷售商品，產(chǎn)品，提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票
有前途?？傎~會計，是對于整個會計中最全面的工作，所以一般都要求比較高的經(jīng)驗。因為，所有的財務(wù)數(shù)據(jù)都必須到總賬會計處匯總，登入財務(wù)賬簿中。財務(wù)工作的，崗位大致有，出納、總賬會計、業(yè)務(wù)會計、應(yīng)收應(yīng)付會計、成本會計、固定資產(chǎn)會計、報稅會計。
這些工作總賬會計都必須接觸到，一般來說是，大公司都是分工很細，各自負責(zé)一塊，不像小公司，能夠接觸到各個業(yè)務(wù)，把握整個業(yè)務(wù)的流程。
先說一下總賬：
總賬會計負責(zé)預(yù)提、待攤這種類型的科目以及某些公司層面的科目重分類調(diào)整，月末結(jié)賬時核對明細分類賬的數(shù)字加總是否與總分類賬一致，準(zhǔn)備會計報表（集團層面會有合并報表）。隨著會計信息化的應(yīng)用，總賬會計的部分職責(zé)越來越弱化，因為系統(tǒng)會自動生成正確的總分類賬和會計報表。
應(yīng)收業(yè)務(wù)：
應(yīng)收會計負責(zé)銷售業(yè)務(wù)的核算和銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，主要涉及的科目包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本和銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)售賬款、庫存商品等；
應(yīng)付業(yè)務(wù)：
應(yīng)付會計負責(zé)采購業(yè)務(wù)和費用報銷等核算，主要涉及的科目包括原材料、管理費用、銷售費用、銀行存款、應(yīng)付預(yù)付賬款、其他應(yīng)收應(yīng)付、應(yīng)付職工薪酬等；
同一個維度下，還有出納、稅務(wù)會計、成本會計幾個崗位。
出納：負責(zé)收付款、融資的操作，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，檢查銀行存款、貨幣資金科目，對外聯(lián)系銀行；
稅務(wù)會計：負責(zé)納稅申報、出口退稅申報、繳納稅款、領(lǐng)取發(fā)票，主要涉及的科目包括應(yīng)交增值稅、營業(yè)稅金及附加、管理費用和其他應(yīng)付款等，對外聯(lián)系稅務(wù)局。
成本會計：負責(zé)產(chǎn)品成本的核算，通過一定的方法歸集和分配各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的原材料、人工、制造費用耗費。主要涉及的科目包括生產(chǎn)成本、半成品、產(chǎn)成品、原材料、應(yīng)付職工薪酬、制造費用等。
會計中的應(yīng)收科目包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款，這些都屬于資產(chǎn)大類下的流動資產(chǎn)項目；應(yīng)付科目包括應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付職工薪酬，這些都屬于負債大類下的流動負債項目。流動資產(chǎn)／流動負債＝流動比率，這是判斷企業(yè)短期償債能力的一個指標(biāo)。
"應(yīng)收應(yīng)付預(yù)付其他應(yīng)收應(yīng)付" 是一種財務(wù)術(shù)語，通常用于描述財務(wù)報表中需要核對的賬戶。要核對這些賬戶，需要進行賬目核對。以下是核對財務(wù)賬目的基本步驟：
1. 建立賬戶對照表：在核對前，先制定一份詳細的賬目核對清單，列明各種賬戶、賬戶余額和賬戶變動情況，并將其分發(fā)給有關(guān)人員。
2. 進行實際對賬：組織專業(yè)人員進行實際對賬，并記錄好每一筆賬目的交易時間、交易類型、交易金額等信息。
3. 查找差異：一旦實際對賬完成，需要對賬目中的差異進行查找和分析?？梢酝ㄟ^對比交易類型、金額、賬戶余額等信息，找到可能存在的差異。
4. 修正賬目：根據(jù)實際對賬結(jié)果，修正財務(wù)報表中的錯誤，以確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如果存在差異，需要進行核銷、轉(zhuǎn)出等操作。
5. 歸檔財務(wù)資料：對核銷后的賬目進行歸檔，并建立有效的審計和追蹤機制，以避免未來出現(xiàn)同樣的錯誤。
以上是對沖 "應(yīng)收應(yīng)付預(yù)付其他應(yīng)收應(yīng)付" 等財務(wù)術(shù)語的具體方法，如果遇到其他復(fù)雜的財務(wù)問題，建議您尋求專業(yè)人士的幫助。
分別有兩種方法，應(yīng)收沖預(yù)收：一種是做應(yīng)收紅字票，金額直接與預(yù)收金額一致（也就是多收的錢）；還有一種是做應(yīng)收藍字票，金額為負數(shù)（因為應(yīng)收借記增加，貸記減少。多收了別人的錢，那別人應(yīng)該付給你的錢就少了）。應(yīng)付沖預(yù)付也是一樣的道理
往來會計只是針對客戶與供應(yīng)商。應(yīng)收處理銷售發(fā)票，一些銀行收付款，一些票據(jù)收付；應(yīng)付會負責(zé)供應(yīng)商的日常維護，收入同應(yīng)收。但可能要處理一些原材料出入庫。
主板會計負責(zé)折舊計提，工資計提，費用計提，生產(chǎn)成本歸集，結(jié)賬，出具財務(wù)報表等。后者是前兩者的絕對領(lǐng)導(dǎo)。
應(yīng)收和應(yīng)付會計都屬于往來賬會計。
應(yīng)收是經(jīng)濟活動中，銷售方依據(jù)合同應(yīng)該收到而未收到的賬款。應(yīng)收會計應(yīng)該按照會計準(zhǔn)則，將發(fā)生的應(yīng)收賬款準(zhǔn)確記錄到相應(yīng)的會計科目借方。當(dāng)賬款收到后，將賬款準(zhǔn)確記錄到相應(yīng)的對應(yīng)會計科目貸方。并時時跟蹤賬齡情況，及時收回應(yīng)收賬款。
應(yīng)付賬款，就是依據(jù)經(jīng)濟合同應(yīng)該支付而善為支付的賬款。應(yīng)付會計應(yīng)當(dāng)按照會計準(zhǔn)則的要求，將應(yīng)付未付的賬款準(zhǔn)確記錄到相應(yīng)會計科目貸方，待賬款支付后又將此筆賬款準(zhǔn)確記錄到對應(yīng)的會計科目借方。并時時跟蹤賬齡，及時支付應(yīng)付賬款。
